Valgmuligheder For Små Virksomheder Til Pension

2023 Forfatter: Susan Creighton | [email protected]. Sidst ændret: 2023-08-25 03:47

En nylig undersøgelse af 500 succesrige ejere af små virksomheder afslørede, at 51% ikke havde betalt sig selv i flere måneder, så de kunne geninvestere penge tilbage i deres virksomheder. Det er ikke kun hjemmebetaling, som iværksættere ofrer, ofte er det også pensionsopsparing. Ifølge en Manta-undersøgelse har en tredjedel af de næsten 2.000 små virksomheder, der er undersøgt, ikke en pensionsopsparingsplan.

Jeg forstår det. Når penge er stramme, er det svært at retfærdiggøre afsætning til pensionering, og hvis du har finansiering eller gæld til at tilbagebetale, er det vigtigt at komme ud af disse forpligtelser - hvilket er smart, da du sandsynligvis betaler mere i renter på penge du skylder, end du ville tjene på opsparing på en pensionskonto. Men når du først er i sort, bør du prioritere opsparing til pensionering.

Det er ganske vist lettere at bidrage til en pensionsopsparingsplan, når du arbejder for et større firma, og det er en del af fordelspakken. Men selvom det tager mere tid og penge at etablere en pensionsplan end at tilmelde sig en, har du nogle gode muligheder at vælge imellem.

Flere forskellige typer pensionsplaner for små virksomheder er tilgængelige, og planudbydere har overkommelige, tilgængelige muligheder designet til endda meget små virksomheder. Der er også nogle skattemæssige fordele, der kan hjælpe med at udligne udgifterne til sponsorering af en mindre pensionsplan.

Du kan vælge mellem enkle planer, som enhver kan åbne, planer designet til selvstændige erhvervsdrivende uden ansatte eller arbejdsgiver sponsorerede pensionsplaner for små virksomheder, der ansætter overalt fra to til 100 arbejdstagere. Læs videre for at lære mere om pensionsplaner for små virksomheder, der er tilgængelige for dig, og nogle tip til at hjælpe dig med at bestemme, hvilke du vil diskutere med din CPA eller din økonomiske rådgiver.

Hvis du allerede ved, hvilken type plan du ønsker, så tjek vores side med bedste valg for at se, hvilke planudbydere vi anbefaler.

Redaktørens note: Leder du efter den rigtige pensionsplan for medarbejderne til din virksomhed? Udfyld nedenstående spørgeskema for at få vores leverandørpartnere til at kontakte dig om dine behov

køberzone-widget

Skattefordele for små virksomheder

Regeringen tilbyder en pensionering Planer om opstart koster skattelettelse for at hjælpe små virksomheder med at tilbyde pensionsplaner til deres ansatte. Det giver dig mulighed for at trække op til 50% eller $ 500 rabat på start- og administrationsomkostninger for de første tre år af din plan.

Hvis du matcher eller yder bidrag til medarbejderkonti, er disse penge også fradragsberettigede.

Det giver dig mulighed for at bidrage til din egen pensionsopsparingsplan, og ligesom dine medarbejdere har du muligheden for valgfri udsættelse, der kan give dig mulighed for at sænke din indkomstskatteklasse. Afhængig af din indkomst kan du også kvalificere dig til Saver's Credit.

Yderligere skattekreditter kan snart være tilgængelige, da føderale lovgivere forsøger at gøre pensionsplaner mere tilgængelige og overkommelige for ejere af små virksomheder. For eksempel ville en regning, der behandles, give en skattekredit til små virksomheder, der automatisk tilmelder deres arbejdstagere i deres pensionsplaner.

Pensioneringsplanstyper

Her er nogle punkter, du kan overveje, som kan hjælpe dig med at beslutte, hvilken type pensionsplan du vil udforske. Rul ned eller klik på nedenstående links for at lære mere om hver type plan. Da sponsorering af en pensionsplan for din lille virksomhed er et stort skridt, bør du konsultere din økonomiske rådgiver og CPA for at få råd om, hvilken type der er den bedste mulighed for dig og din virksomhed. Når du har valgt en plantype, skal du ringe til flere virksomheder for at få pristilbud, der er specifikke for din virksomhed.

Hvis du har ansatte og vil …

• For at indstille en oprindelsesplan, der tilskynder til medarbejdernes tilbageholdelse, skal du tjekke en traditionel 401 (k).
• For at undgå test af ikke-diskrimination, så du og dine stærkt kompenserede medarbejdere aggressivt kan spare på pension, skal du tænke på en sikker havn 401 (k).
• En enkel plan, der giver dine medarbejdere mulighed for at yde bidrag, se nærmere på en enkel IRA.
• For at vælge, hvilke år du bidrager til medarbejderpensionskonti, for eksempel, hvis din virksomheds fortjeneste svinger fra år til år, skal du overveje en SEP IRA.

Hvis du er eneejer og ønsker …

• For at spare så mange penge på pension som tilladt og bidrage som både en medarbejder og arbejdsgiveren, skal du undersøge en solo 401 (k).
• For at spare så mange penge til pension som muligt, men kun ønsker at yde arbejdsgiverbidrag, skal du tjekke en SEP IRA.
• En simpel pensionsplan, der er let at oprette, overveje en traditionel IRA.
• En simpel plan efter skat, der giver dine penge mulighed for at vokse skattefrit, se nærmere på en Roth IRA.

Traditonal 401 (k)

Dette er måske den mest kendte type pensionsplan. Forskellen mellem IRA og 401 (k) planer er, at 401 (k) s giver de ansatte mulighed for at bidrage med et højere dollarbeløb til deres konti, give de ansatte mulighed for at tage lån fra deres pensionsopsparing, og de fleste tilbyder medarbejdere et valg af forudgående og Roth bidrag.

• Omkostninger pr. Medarbejder. Varierer efter planudbyder. Kig efter udbydere med alt inklusive, der arbejder med små virksomheder. De fleste opkræver et installationsgebyr, månedlige (eller årlige) administrationsgebyrer og pr. Deltagere samt et investerings- eller rådgivningsgebyr. Plandeltagere betaler ETF- og gensidig fondsudgiftsniveau samt fondshandel.
• Bidragsstruktur. Medarbejderdeltagelse er valgfri og giver dem ofte mulighed for at vælge at give forudgående bidrag gennem lønudskydelse eller Roth-bidrag efter skat. Arbejdsgiverbidrag er valgfri, men du kan indstille en oprindelsesplan, der giver dig mulighed for at inddrive en procentdel af virksomhedens bidrag, hvis en medarbejder forlader virksomheden inden et bestemt tidspunkt.
• Roth 401 (k) vs. traditionel 401 (k). En Roth 401 (k) er en variation af den traditionelle 401 (k), der giver plandeltagere mulighed for at yde bidrag efter skat snarere end forudgående lønudskud. Bidrag efter skat er ikke fradragsberettigede, da du allerede har betalt indkomstskat på dem. Men fordelen er, at dine penge vokser skattefrit, så når du trækker dem ud, beskattes de ikke.
• 2019 bidragsbegrænsninger er $ 19.000 for ansatte, eller $ 25.000 for ansatte 50 år og ældre. Arbejdsgivere kan bidrage med op til 25% af medarbejdernes kompensation, men bidragets samlede beløb (medarbejder- og arbejdsgiverbidrag) må ikke overstige $ 56.000 eller $ 62.000 for medarbejdere fra 50 år og ældre, der yder indfangningsbidrag. Denne plan er imidlertid underkastet test for ikke-diskrimination, hvilket sikrer, at den ikke favoriserer højtkompenserede medarbejdere. Som sådan kan virksomhedsejeren og højtydende medarbejdere muligvis nedsætte deres bidrag for at bestå denne test.
• Type arkivering. Det kræves, at du indsender en "årlig afkast / rapport om fordel for plan for medarbejderne" - også kendt som IRS-formular 5500 - med denne plan. Som nævnt i ovenstående punkt kræver denne plan ikke-diskriminationstest.
• Ideel til etablerede små virksomheder, der ønsker at bruge en oprindelsesplan for at tilskynde til talentbevaring eller som foretrækker ikke at matche eller bidrage til medarbejdernes pensionskonti.

Safe Harbor 401 (k)

En sikker havn 401 (k) er en variation af den traditionelle 401 (k) plan, der ikke er underlagt en årlig IRS-test for ikke-diskrimination. Dette gør det muligt for virksomhedsejeren og meget kompenserede medarbejdere at yde maksimale bidrag til deres pensionskonti. Arbejdsgivere er dog forpligtet til at matche eller bidrage til medarbejderpensioneringskonti, og disse midler er straks 100% anbragt.

• Omkostninger pr. Medarbejder. Varierer efter planudbyder, men dem, der tilbyder altomfattende planer for små virksomheder, har tendens til at være billigere. De fleste opkræver et installationsgebyr, månedlige (eller årlige) administrationsgebyrer og pr. Deltagere samt et investerings- eller rådgivningsgebyr. Plandeltagere betaler ETF- og gensidig fondsudgiftsniveau samt fondshandel.
• Bidragsstruktur. Medarbejderbidrag er valgfrie, og i de fleste tilfælde kan de vælge mellem lønudskud og Roth-bidrag. Arbejdsgivere skal enten matche 4% for deltagende medarbejdere eller bidrage med 3% til alle kvalificerede medarbejdere. Arbejdsgiverbidrag tildeles 100%.
• 2019 bidragsbegrænsninger er $ 19.000 for ansatte, eller $ 25.000 for ansatte 50 år og ældre. Arbejdsgivere kan bidrage med op til 25% af medarbejdernes kompensation, men det samlede bidrag (inklusive medarbejder- og arbejdsgiverbidrag) må ikke overstige $ 56.000 eller $ 62.000 for ansatte 50 år og ældre.
• Type arkivering. Som den traditionelle 401 (k) skal du indsende IRS-formular 5500 med denne plan. Ikke-diskriminationstest er ikke påkrævet.
• Ideel til små virksomheder, hvis ejere og højtydende medarbejdere ønsker at investere aggressivt i deres pensionskonti.

Solo 401 (k)

En solo 401 (k) er en pensionsopsparingsplan designet til selvstændige erhvervsdrivende, der ønsker at maksimere deres pensionsbidrag. Det kaldes også en individuel 401 (k) eller i401 (k). Kun virksomhedsejeren og hans eller hendes ægtefælle kan deltage i denne type plan; Virksomhedsejere med ansatte kvalificerer sig ikke til det.

• Gebyrer varierer afhængigt af planudbyderen. Nogle opkræver et installationsgebyr og har månedlige eller årlige administrative og rådgivende gebyrer. Andre opkræver ikke disse gebyrer, men har i stedet ETF- og gensidig fondsudgiftsforhold og handelsprovisioner. Nogle udbydere af pensionsplaner kræver et minimum af åbningsinvesteringer og opkræver servicegebyrer, hvis din kontosaldo ikke overholder en bestemt tærskel.
• Bidragsstruktur. Du kan bidrage til denne konto som både medarbejder og arbejdsgiver. En Roth-mulighed for medarbejderbidraget kan være tilgængelig, afhængigt af planudbyderen.
• 2019-bidragsgrænser er $ 19.000 for medarbejderbidraget, plus et ekstra $ 6.000-indfangningsbidrag for, hvis du er 50 år eller derover. Arbejdsgiverbidragsgrænsen er op til 25% af din kompensation. Den samlede ydelsesbegrænsning, der inkluderer både medarbejder- og arbejdsgiverbidrag, er dog 56.000 $ for 2019 eller 62.000 dollars med indfangningsbidraget, hvis du er 50 år eller ældre.
• Type arkivering. Hvis din plan har aktiver på $ 250.000 eller mere, skal du indsende IRS-formular 5500-SF eller 5500-EZ. Fordi du ikke har ansatte, kræves ikke-diskriminationstest.
• Ideel til eneejere, der ønsker at drage fuld fordel af pensionsopsparingsmulighederne.

ENKEL IRA

En sparepolitisk matchplan for medarbejdere (ENKEL IRA) er en pensionsplan for små virksomheder, der er let at oprette og har lave bidrags- og matchningskrav for arbejdsgivere. Det giver medarbejderne mulighed for at bidrage mere end de kunne med traditionelle eller Roth IRA'er.

• Omkostninger pr. Medarbejder. Der er normalt ingen installationsgebyrer for denne type plan. Deltagende medarbejdere betaler fondshandler og omkostningsforhold. Afhængig af planudbyderen kan der være kontotjeneste- eller vedligeholdelsesgebyrer.
• Bidragsstruktur. Medarbejdere har mulighed for at bidrage til deres konti ved valg af udsættelse. Der er ingen Roth-mulighed for denne plan. Arbejdsgivere skal bidrage med enten 2% til alle medarbejderkonti eller matche 3% af medarbejderbidrag. Bidrag er 100% vested. Selvstændige, der vælger denne plan, kan bidrage til den både som arbejdstager og arbejdsgiver.
• 2019-bidragsbegrænsning er $ 13.000 for ansatte, eller $ 16.000 for ansatte over 50 år. Arbejdsgivere må ikke overskride bidraget på 2% eller 3%.
• Type arkivering. Kræver ikke, at arbejdsgivere arkiverer IRS-formular 5500 eller underkaster sig ikke-diskriminationstest.
• Ideel til små virksomheder med 100 eller færre ansatte, der ønsker at holde deres omkostninger lave og tillade medarbejderes bidrag.

SEP IRA

En forenklet medarbejderpension eller SEP IRA er en pensionsopsparingsplan, som er billig for arbejdsgivere at etablere og lette at vedligeholde. Arbejdsgiverbidrag er ikke påkrævet årligt, hvilket gør det til en god mulighed for virksomhedsejere, der kun ønsker at bidrage i år med højt overskud.

• Omkostninger pr. Medarbejder. Der er normalt ingen installationsgebyrer for denne type plan. Plandeltagerne betaler handelsprovisioner og forholdet med omkostningsudgifter. Afhængig af planudbyderen kan der være kontotjeneste- eller vedligeholdelsesgebyrer.
• Bidragsstruktur. Kun arbejdsgivere kan bidrage til medarbejderkonti. Bidragene skal være den samme procentdel af kompensation for hver deltager. Arbejdsgivere er ikke forpligtet til at bidrage til konti hvert år. Bidrag er umiddelbart 100% vested.
• 2019-bidragsbegrænsningen er det mindste på $ 56.000 eller 25% af medarbejdernes kompensation. Der er ingen indsamlingsbidrag tilladt for denne plantype.
• Type arkivering. Kræver ikke, at arbejdsgivere arkiverer IRS-formular 5500 eller underkaster sig ikke-diskriminationstest.
• Ideel til virksomheder i alle størrelser, der ønsker en plan, der er let at oprette og vedligeholde, og giver arbejdsgiverne fleksibilitet ved at vælge, hvilke år de bidrager til medarbejderkonti.

Traditionelle IRA'er

Individuelle pensionskonti (IRA'er) er de enkleste typer pensionskonti, der kan oprettes. Desuden er næsten alle berettigede - freelancere, virksomhedsejere og endda folk, der allerede har arbejdsgiver sponsorerede pensionsplaner. Denne type plan er en populær mulighed for personer, der har 401 (k) aktiver fra tidligere job, som de har brug for for at rulle over til en ny pensionskonto. Der er normalt ingen omkostninger til at oprette en IRA, men du betaler handelsgebyrer og forhold til udgiftsomkostninger.

Denne type pensionskonto giver dig mulighed for at give årlige skattefradragsberettigede bidrag, afhængigt af din ændrede justerede bruttoindkomst, og om du har en arbejdsplads sponsoreret konto eller ej. Indtjening på hovedstol og renter akkumuleres på skatteudskudt grundlag.

• 2019-bidragsbegrænsning er $ 6.000. Hvis du er 50 år eller ældre, kan du yde et indfangningsbidrag på $ 1.000.
• Bidragsregler. Du kan bidrage til din konto indtil halvanden år 70, på hvilket tidspunkt krævede minimumsdistributioner (RMD'er) er obligatoriske. Du kan trække penge tilbage strafffri i en alder af 59 og en halv.
• Ideel til personer, der forventer, at deres skattesatser vil være lavere i pensionsårene, da denne konto giver dig mulighed for at udskyde skat, indtil du trækker dine penge.

Roth IRA

Denne type pensionskonto adskiller sig fra traditionelle IRA'er, idet bidrag ikke er fradragsberettigede. snarere har du allerede betalt indkomstskatter af de penge, du investerer, så renter kan vokse skattefrit. Det har heller ingen aldersgrænser for bidrag og har forskellige tilbagetrækningsregler.

• 2019-bidragsbegrænsning er $ 6.000. Hvis du er 50 år eller ældre, kan du yde et indfangningsbidrag på $ 1.000.
• Bidragsregler. Der er ingen aldersgrænse for bidrag, så i modsætning til traditionelle IRA'er, kan du fortsætte med at bidrage til din konto over 70 år. Ud over at vente, indtil du er 59 år gammel for at hæve dine penge, skal kontoen være oprettet mindst fem år, før du foretager udbetalinger. Der er dog ingen RMD'er i løbet af din levetid.
• Ideel til personer, der forventer, at skattesatserne er højere i pensionsårene. Da Roth-bidrag allerede er blevet beskattet, vokser dine penge skattefrit, og der er ingen ekstra skatter at betale, når du trækker dem ud.

Som alle større økonomiske beslutninger, skal du konsultere din CPA, skatterådgiver eller finansiel rådgiver for pensions- og investeringsrådgivning, der er specifik for dig og din virksomhed. Oplysningerne i denne artikel er generelle og bør ikke betragtes som økonomisk, juridisk eller skattemæssig rådgivning.